La première étape d'une bonne planification fiscale est une bonne tenue des dossiers

  • L'IRS suggère que les contribuables conservent des registres pendant trois ans à compter de la date de dépôt de la déclaration de revenus.
  • Les documents à conserver comprennent : les dossiers fiscaux, les lettres de l'IRS, les avis et les déclarations de revenus de l'année précédente, les revenus et dépenses d'entreprise et l'assurance maladie.

La planification fiscale toute l'année est pour tout le monde. Une partie importante de cela est tenue de registres. Rassembler des documents fiscaux tout au long de l'année et disposer d'un système de tenue de dossiers organisé peut faciliter le dépôt d'une déclaration de revenus ou la compréhension d'une lettre de l'IRS.

De bons enregistrements aident :

  • Identifier les sources de revenus. Les contribuables peuvent recevoir de l'argent ou des biens de diverses sources. Les enregistrements peuvent identifier les sources de revenus et aider à séparer les revenus commerciaux des revenus non commerciaux et les revenus imposables des revenus non imposables.
  • Gardez une trace des dépenses. Les contribuables peuvent utiliser des dossiers pour identifier les dépenses pour lesquelles ils peuvent demander une déduction. Cela aidera à déterminer s'il faut détailler les déductions au moment du dépôt. Cela peut également les aider à découvrir des déductions ou des crédits potentiellement négligés.
  • Préparer les déclarations fiscales. De bons dossiers aident les contribuables à produire leur déclaration de revenus rapidement et avec précision. Tout au long de l'année, ils devraient ajouter à leurs dossiers les dossiers fiscaux au fur et à mesure qu'ils les reçoivent pour faciliter la préparation d'une déclaration de revenus.
  • Éléments de soutien signalés sur les déclarations de revenus. Des dossiers bien organisés facilitent la préparation d'une déclaration de revenus et aident à fournir des réponses si la déclaration est sélectionnée pour examen ou si le contribuable reçoit un avis de l'IRS.

En général, l'IRS suggère que les contribuables conservent les registres pendant trois ans à compter de la date à laquelle ils ont déposé la déclaration de revenus. Les contribuables devraient développer un système qui regroupe toutes leurs informations importantes. Ils peuvent utiliser un logiciel pour la tenue de dossiers électroniques. Ils pourraient également stocker des documents papier dans des dossiers étiquetés.

Les dossiers à conserver comprennent :

  • Dossiers liés à l'impôt. Cela comprend les déclarations de salaire et de gains de tous les employeurs ou payeurs, les déclarations d'intérêts et de dividendes des banques, certains paiements gouvernementaux comme les indemnités de chômage, d'autres documents de revenu et les enregistrements des transactions en monnaie virtuelle. Les contribuables doivent également conserver les reçus, les chèques annulés et les autres documents – électroniques ou papier – qui justifient un revenu, une déduction ou un crédit déclaré dans leur déclaration de revenus.
  • Lettres de l'IRS, avis et déclarations de revenus de l'année précédente. Les contribuables doivent conserver des copies des déclarations de revenus de l'année précédente et des avis ou lettres qu'ils reçoivent de l'IRS. Il s'agit notamment des avis de redressement lorsqu'une mesure est prise sur le compte du contribuable, des avis de paiement d'impact économique et des lettres concernant les paiements anticipés du crédit d'impôt pour enfants 2021. Les contribuables qui reçoivent des paiements anticipés du crédit d'impôt pour enfants en 2021 recevront une lettre au début de l'année prochaine indiquant le montant des paiements qu'ils ont reçus en 2021. Les contribuables doivent se référer à cette lettre lors du dépôt de leur déclaration de revenus 2021 en 2022.
  • Registres de propriété.  Les contribuables devraient également tenir des registres relatifs aux biens dont ils disposent ou vendent. Ils doivent conserver ces registres pour déterminer leur base de calcul du gain ou de la perte.
  • Revenus et dépenses de l'entreprise. Pour les contribuables commerciaux, il n'y a pas de méthode particulière de tenue de livres qu'ils doivent utiliser. Cependant, les contribuables devraient trouver une méthode qui reflète clairement et précisément leurs revenus et dépenses bruts. Les contribuables qui ont des employés doivent conserver tous les dossiers d'impôt sur l'emploi pendant au moins quatre ans après que l'impôt est dû ou payé, selon la dernière éventualité.
  • Assurance santé. Les contribuables devraient tenir des registres de leur couverture d'assurance-maladie et de celle des membres de leur famille. S'ils demandent le crédit d'impôt sur les primes, ils auront besoin d'informations sur tous les paiements anticipés reçus via le marché de l'assurance maladie et les primes qu'ils ont payées.

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Filomena Mealy

Filomena est responsable des relations avec la Direction de la sensibilisation fiscale, des partenariats et de l'éducation de l'Internal Revenue Service. Ses responsabilités comprennent le développement de partenariats de sensibilisation avec des entreprises, des organisations et des associations non fiscales, telles que le secteur bancaire, pour éduquer et communiquer les changements dans la législation, la politique et les procédures fiscales. Elle a fourni du contenu et a contribué à diverses associations et sources médiatiques en ligne.
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