IRS Mengingatkan Wajib Pajak yang Tinggal dan Bekerja di Luar Negeri pada Batas Waktu 15 Juni

  • Seorang wajib pajak memenuhi syarat untuk batas waktu pengarsipan 15 Juni khusus jika rumah pajak dan tempat tinggal mereka berada di luar Amerika Serikat dan Puerto Riko.
  • Undang-undang federal mewajibkan warga negara AS dan penduduk asing untuk melaporkan pendapatan apa pun di seluruh dunia, termasuk pendapatan dari perwalian asing dan rekening bank dan sekuritas asing.
  • Setiap pendapatan yang diterima atau biaya yang dapat dikurangkan yang dibayarkan dalam mata uang asing harus dilaporkan pada pengembalian pajak AS dalam dolar AS.

Internal Revenue Service mengingatkan pembayar pajak yang tinggal dan bekerja di luar Amerika Serikat bahwa mereka harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal 2020 mereka pada hari Selasa, 15 Juni. Batas waktu ini berlaku untuk keduanya. Warga negara AS dan penduduk asing di luar negeri, termasuk mereka yang berkewarganegaraan ganda.

Sama seperti kebanyakan pembayar pajak di Amerika Serikat diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak mereka secara tepat waktu ke IRS, mereka yang tinggal dan bekerja di negara lain juga diharuskan untuk mengajukan. Perpanjangan tenggat waktu dua bulan otomatis biasanya diberikan untuk mereka yang berada di luar negeri dan pada tahun 2021 tanggal tersebut masih 15 Juni meskipun batas waktu pelaporan pajak penghasilan normal diperpanjang satu bulan dari 15 April hingga Mei 17.

Manfaat dan kualifikasi

Persyaratan pengajuan pajak penghasilan umumnya berlaku bahkan jika seorang wajib pajak memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak, seperti: Pengecualian Penghasilan dari Penghasilan Asing atau Kredit Pajak Luar Negeri, yang secara substansial mengurangi atau menghilangkan kewajiban pajak AS. Manfaat pajak ini hanya tersedia jika wajib pajak yang memenuhi syarat mengajukan pengembalian pajak penghasilan AS.

Seorang wajib pajak memenuhi syarat untuk batas waktu pengarsipan 15 Juni khusus jika rumah pajak dan tempat tinggal mereka berada di luar Amerika Serikat dan Puerto Riko. Mereka yang bertugas di militer di luar AS dan Puerto Riko pada tanggal jatuh tempo reguler pengembalian pajak mereka juga memenuhi syarat untuk perpanjangan hingga 15 Juni. IRS merekomendasikan untuk melampirkan pernyataan jika salah satu dari dua situasi ini berlaku.

Pelaporan diperlukan untuk akun dan aset asing

Undang-undang federal mewajibkan warga negara AS dan penduduk asing untuk melaporkan pendapatan apa pun di seluruh dunia, termasuk pendapatan dari perwalian asing dan rekening bank dan sekuritas asing. Dalam kebanyakan kasus, wajib pajak yang terkena dampak harus melengkapi dan melampirkan Jadwal B untuk pengembalian pajak mereka. Bagian III Jadwal B menanyakan tentang keberadaan rekening asing, seperti rekening bank dan surat berharga, dan biasanya mengharuskan warga negara AS untuk melaporkan negara tempat setiap rekening berada.

Selain itu, wajib pajak tertentu mungkin juga harus melengkapi dan melampirkan pengembaliannya Form 8938, Laporan Aset Keuangan Luar Negeri. Umumnya, warga negara AS, penduduk asing, dan orang asing bukan penduduk tertentu harus melaporkan aset keuangan asing tertentu pada formulir ini jika nilai agregat aset tersebut melebihi ambang batas tertentu. Lihat instruksi untuk formulir ini untuk detailnya.

Batas waktu pelaporan akun asing 

Terpisah dari pelaporan aset keuangan asing tertentu pada pengembalian pajak mereka, pembayar pajak dengan kepentingan, atau tanda tangan atau otoritas lain atas rekening keuangan asing yang nilai agregatnya melebihi $10,000 setiap saat selama tahun 2020, harus mengajukan secara elektronik ke Departemen Keuangan Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan (FinCEN) Form 114, Laporan Rekening Bank dan Keuangan Asing (FBAR). Karena ambang batas ini, IRS mendorong pembayar pajak dengan aset asing, bahkan yang relatif kecil, untuk memeriksa apakah persyaratan pengarsipan ini berlaku untuk mereka. Formulir hanya tersedia melalui Situs web Sistem E-filing BSA.

Batas waktu untuk pengajuan tahunan Laporan Bank Asing dan Rekening Keuangan (FBAR) adalah 15 April 2021, tetapi FinCEN memberi pelapor yang melewatkan tenggat waktu awal perpanjangan otomatis hingga 15 Oktober 2021, untuk mengajukan FBAR. Tidak perlu meminta ekstensi ini.

Laporkan dalam dolar AS

Setiap pendapatan yang diterima atau pengeluaran yang dapat dikurangkan yang dibayarkan dalam mata uang asing harus dilaporkan pada pengembalian pajak AS dalam dolar AS. Demikian juga, setiap pembayaran pajak harus dilakukan dalam dolar AS.

Baik Formulir FINCEN 114 dan Formulir IRS 8938 memerlukan penggunaan nilai tukar 31 Desember untuk semua transaksi, terlepas dari nilai tukar aktual pada tanggal transaksi. Umumnya, IRS menerima nilai tukar yang diposting yang digunakan secara konsisten. Untuk informasi lebih lanjut tentang nilai tukar, lihat Mata Uang Asing dan Nilai Tukar Mata Uang.

Pelaporan ekspatriat

Wajib Pajak yang melepaskan kewarganegaraan AS atau berhenti menjadi penduduk tetap Amerika Serikat yang sah selama tahun 2020 harus mengajukan alien status ganda SPT, dan lampirkan Formulir 8854, Pernyataan Ekspatriasi Awal dan Tahunan. Salinan Formulir 8854 juga harus diajukan ke Internal Revenue Service, 3651 S IH35 MS 4301AUSC, Austin, TX 78741, pada tanggal jatuh tempo pengembalian pajak (termasuk perpanjangan). Lihat petunjuk untuk formulir ini dan Pemberitahuan 2009-85 PDF, Panduan untuk Ekspatriat Berdasarkan Bagian 877A, untuk perincian lebih lanjut.

Lebih banyak waktu tersedia

Waktu tambahan tersedia bagi mereka yang tidak dapat memenuhi tanggal 15 Juni. Wajib pajak perorangan yang membutuhkan waktu tambahan untuk mengajukan dapat meminta perpanjangan pengarsipan hingga 15 Oktober dengan mencetak dan mengirim surat Formulir 4868, Permohonan Perpanjangan Waktu Otomatis untuk Mengajukan SPT Pajak Penghasilan Individu AS. IRS tidak dapat memproses permintaan perpanjangan yang diajukan secara elektronik setelah 17 Mei 2021. Cari tahu kirim formulir kemana.
Bisnis yang membutuhkan waktu tambahan untuk melaporkan pajak penghasilan harus mengajukan Bentuk 7004, Aplikasi untuk Perpanjangan Waktu Otomatis Untuk Mengajukan Pajak, Informasi, dan Pengembalian Lain Penghasilan Bisnis.
Perluasan zona tempur

Anggota militer memenuhi syarat untuk ekstensi tambahan minimal 180 hari untuk mengajukan dan membayar pajak jika salah satu dari situasi berikut berlaku:

  • Mereka bertugas di zona tempur atau mereka memiliki layanan kualifikasi di luar zona tempur atau
  • Mereka bertugas pada penempatan di luar Amerika Serikat jauh dari stasiun tugas permanen mereka saat berpartisipasi dalam operasi darurat. Ini adalah operasi militer yang ditunjuk oleh Menteri Pertahanan atau mengakibatkan pemanggilan anggota dinas berseragam untuk tugas aktif (atau mempertahankan mereka dalam tugas aktif) selama perang atau keadaan darurat nasional yang diumumkan oleh Presiden atau Kongres.
  • Tenggat waktu juga diperpanjang untuk individu yang bertugas di zona tempur atau operasi darurat untuk mendukung Angkatan Bersenjata. Ini berlaku untuk personel Palang Merah, koresponden terakreditasi, dan personel sipil yang bertindak di bawah arahan Angkatan Bersenjata untuk mendukung pasukan tersebut.
  • Pasangan individu yang bertugas di zona pertempuran atau operasi kontingensi umumnya berhak atas perpanjangan tenggat waktu yang sama dengan beberapa pengecualian. Detail ekstensi dan lainnya informasi pajak militer tersedia dalam Publikasi 3 IRS, Panduan Pajak Angkatan Bersenjata.

Kunjungi IRS.gov untuk informasi pajak

Bantuan pajak dan informasi pengarsipan tersedia kapan saja di IRS.gov. Situs web IRS menawarkan berbagai alat online untuk membantu wajib pajak menjawab pertanyaan pajak umum. Misalnya, wajib pajak dapat mencari Asisten Pajak Interaktif, Topik Pajak serta FAQ untuk mendapatkan jawaban atas pertanyaan umum. IRS.gov/payments memberikan informasi tentang opsi pembayaran elektronik.

Sumber lain:

Filomena Mealy

Filomena adalah Manajer Hubungan untuk Cabang Penjangkauan Pajak, Kemitraan, dan Pendidikan dari Internal Revenue Service. Tanggung jawabnya termasuk mengembangkan kemitraan penjangkauan dengan perusahaan, organisasi, dan asosiasi bukan pajak, seperti industri perbankan untuk mendidik dan mengkomunikasikan perubahan dalam undang-undang, kebijakan, dan prosedur perpajakan. Ia telah menyediakan konten dan menjadi kontributor di berbagai asosiasi dan sumber media online.
http://IRS.GOV

Tinggalkan Balasan