A primeira etapa de um bom planejamento tributário é uma boa manutenção de registros

  • O IRS sugere que os contribuintes mantenham registros por três anos a partir da data em que a declaração de imposto foi apresentada.
  • Os registros a serem mantidos incluem: registros relacionados a impostos, cartas do IRS, avisos e declarações de impostos do ano anterior, receitas e despesas comerciais e seguro saúde.

O planejamento tributário durante todo o ano é para todos. Uma parte importante disso é manutenção de registros. Reunir documentos fiscais ao longo do ano e ter um sistema de manutenção de registros organizado pode tornar mais fácil quando se trata de preencher uma declaração de impostos ou entender uma carta do IRS.

Bons registros ajudam:

  • Identifique fontes de renda. Os contribuintes podem receber dinheiro ou propriedades de várias fontes. Os registros podem identificar as fontes de receita e ajudar a separar as receitas comerciais das não comerciais e as tributáveis ​​das não tributáveis.
  • Acompanhe as despesas. Os contribuintes podem usar registros para identificar despesas para as quais podem solicitar uma dedução. Isso ajudará a determinar se as deduções devem ser discriminadas no depósito. Também pode ajudá-los a descobrir deduções ou créditos potencialmente esquecidos.
  • Prepare declarações fiscais. Bons registros ajudam os contribuintes a apresentar sua declaração de imposto de renda com rapidez e precisão. Ao longo do ano, eles devem adicionar registros fiscais aos seus arquivos à medida que os recebem para facilitar a preparação da declaração de impostos.
  • Suporte a itens relatados em declarações fiscais. Registros bem organizados facilitam a preparação de uma declaração de imposto de renda e ajudam a fornecer respostas se a declaração for selecionada para exame ou se o contribuinte receber uma notificação do IRS.

Em geral, o IRS sugere que os contribuintes mantenham registros por três anos a partir da data em que entraram com a declaração de imposto de renda. Os contribuintes devem desenvolver um sistema que mantenha todas as informações importantes juntas. Eles podem usar um programa de software para manutenção de registros eletrônicos. Eles também podem armazenar documentos em papel em pastas rotuladas.

Os registros a serem mantidos incluem:

  • Registros fiscais. Isso inclui declarações de salários e ganhos de todos os empregadores ou pagadores, declarações de juros e dividendos de bancos, certos pagamentos do governo, como seguro-desemprego, outros documentos de renda e registros de transações em moeda virtual. Os contribuintes também devem manter recibos, cheques cancelados e outros documentos - eletrônicos ou em papel - que comprovem a receita, uma dedução ou um crédito informado em sua declaração de imposto de renda.
  • Cartas do IRS, notificações e declarações fiscais do ano anterior. Os contribuintes devem manter cópias das declarações fiscais do ano anterior e avisos ou cartas que receberam do IRS. Isso inclui avisos de ajuste quando uma ação é tomada na conta do contribuinte, avisos de Pagamento de Impacto Econômico e cartas sobre pagamentos antecipados do crédito fiscal infantil de 2021. Os contribuintes que receberem pagamentos antecipados de crédito tributário infantil em 2021 receberão uma carta no início do próximo ano que fornece o valor dos pagamentos recebidos em 2021. Os contribuintes devem consultar essa carta ao preencher sua declaração de imposto de renda de 2021 em 2022.
  • Registros de propriedade.  Os contribuintes também devem manter registros relativos às propriedades que alienam ou vendem. Eles devem manter esses registros para descobrir sua base para o cálculo de ganho ou perda.
  • Receitas e despesas comerciais. Para os contribuintes empresariais, não existe um método específico de contabilidade que devam usar. No entanto, os contribuintes devem encontrar um método que reflita de forma clara e precisa suas receitas e despesas brutas. Os contribuintes que têm empregados devem manter todos os registros de impostos trabalhistas por pelo menos quatro anos após o imposto ser devido ou pago, o que ocorrer por último.
  • Plano de saúde. Os contribuintes devem manter registros de sua cobertura de seguro saúde e de seus familiares. Se estiverem solicitando o crédito fiscal do prêmio, eles precisarão de informações sobre quaisquer pagamentos de crédito adiantados recebidos por meio do Health Insurance Marketplace e os prêmios pagos.

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Filomena Mealy

Filomena é Gestora de Relacionamento do Ramo Fiscal, Parceria e Educação da Receita Federal. Suas responsabilidades incluem o desenvolvimento de parcerias de divulgação com empresas, organizações e associações não tributárias, como o setor bancário, para educar e comunicar mudanças nas leis, políticas e procedimentos tributários. Ela forneceu conteúdo e atuou como colaboradora para várias associações e fontes de mídia online.
http://IRS.GOV

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