營運資金含義和計算簡要指南

  • 首先,它分為代表該組織所有流動資產的總營運資金和淨營運資金,即從總營運資金中減去的流動負債。
  • 負債表示企業必須在有限時間內(通常在一個運營週期內)履行的現有義務。
  • 永久營運資金的總和取決於組織的規模,運營和增長因素。

營運資金是公司的流動資產超過其流動負債的總盈餘。 它被廣泛用作該組織的總資本以及其短期財務狀況和整體效率的指標。 營運資金用於衡量多個參數,例如公司的流動性水平,可用流動現金,應收賬款總額,庫存和投資。

營運資金有幾種類型,具體取決於組織承擔其運營週期和資產負債表的運營類型。

營運資金周期是將可用資產轉換為現金以履行流動負債所花費的總時間。

首先,它分為總營運資金,代表該組織的所有流動資產,以及 淨營運資金,即從流動資金總額中減去的流動負債。

除此之外,企業可以將其營運資本分為永久和臨時資本,並進一步分為儲備和常規營運資本,以更好地完善其資產。

營運資金如何計算?

營運資金是通過從公司的流動負債中減去其流動資產來計算的。 幾乎所有不同類型的營運資金計算都是使用淨資產和負債完成的。

1.流動資產

流動資產代表一年內可以轉換為流動現金的所有資源(不應影響組織的正常運營週期)。 這些通常包括–

  1. 庫存。
  2. 應收賬款。
  3. 預付的費用。
  4. 流動現金。
  5. 有價證券。

2.流動負債

負債表示企業必須在有限時間內(通常在一個運營週期內)履行的現有義務。

理想情況下,這些負債是使用組織產生的收入來償還的; 但是,如果企業面臨嚴重的財政赤字,他們可能會尋找營運資金的來源。

資產與負債之間的比率稱為營運資本比率。 它顯示了公司是否有足夠的即時資產來支付其所有短期債務。

1.2到2之間的營運資金比率被視為一個積極指標,表明該組織有足夠的流動性來滿足其眼前的財務需求。

比率小於1表示營運資金比率為負,即該企業沒有足夠的資金來履行其短期義務。 相反,比率大於2表示未使用的資產和資金。

理想情況下,組織的流動資產應至少是負債的兩倍。 它顯示了一種有效的操作,其所有資產都在使用中,沒有過多的庫存或過期的賬單。

還有其他幾個方面 營運資金 企業主必須了解以優化其財務狀況和產出。 讓我們來看看。

3.永久營運資金

永久營運資金是在企業整個工作週期內一直投資於流動資產的固定金額。 它是有效開展業務所需的最少資產。

永久營運資金的總和取決於組織的規模,運營和增長因素。 它又分為兩類,常規營運資本,即支付該企業的間接費用所需的總和(如水電費,工資,原材料成本等)和儲備保證金營運資本,即總和。通常作為安全保管。

4.可變營運資金

營運資金是通過從公司的流動負債中減去其流動資產來計算的。 幾乎所有不同類型的營運資金計算都是使用淨資產和負債完成的。

變動或變動的營運資金是指隨著業務的增長和經營變化而變化的商業資產。

該數量可能會根據不斷增長的客戶需求或市場佔有率而波動; 例如,在一年的高峰季節,企業可能需要更高的可變營運資金。

由於其波動性,大多數組織傾向於借助諸如商業貸款之類的預付款來減輕可變營運資金的需求。

提供這些類型信貸的營運資金有多種來源,包括私營和公共部門貸方以及Bajaj Finserv等NBFC。 他們甚至向現有客戶提供預先批准的報價,從而簡化了申請流程並幫助他們節省了時間。

了解營運資金周期

營運資金周期是將可用資產轉換為現金以履行流動負債所花費的總時間。 它表明公司的組織效率以及處理由於任何不可預見的情況而產生的流動性風險的能力。

足夠的營運資金可以使公司保持敏捷。 較短的營運資金周期可使組織更好地產生收入; 企業通常會努力實現最短的周期。

全面了解營運資本,如何計算該資本以及在需要時採取什麼措施,對於每個組織保持平穩運營至關重要。 只有保持財務的穩定流入和流出,企業才能獲得運營效率和抵禦市場波動的能力。

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西瑪·古普塔(Seema Gupta)

Seema Gupta是一位著名的財務和技術顧問,能夠以最高的精確度跟踪和預測市場趨勢。 她在金融和技術領域擁有廣泛的知識,因為她曾在不同的金融和部門工作過,處理過各種貸款。 她還是許多專家 金融博客 以及與技術相關的文章,因此她也是著名的金融博客作者。
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